Schattenfinanzindex

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Der Schattenfinanzindex (Financial Secrecy Index, FSI) des Tax Justice Networks listet den potentiellen Schaden der Schattenwirtschaft (Finanzbereich) in 82 Ländern und Hoheitsgebieten auf.[1]

Ermittlung der Werte[Bearbeiten | Quelltext bearbeiten]

Der Schattenfinanzindex kombiniert qualitative und quantitative Daten, um zu ermitteln, wie groß der Anteil eines Gebiets bzw. Landes an der Schattenfinanzwirtschaft ist. Die beiden Werte sind

  • Geheimhaltungswert und
  • Anteil des Gebietes bzw. Landes am globalen Markt für grenzüberschreitende Finanzdienstleistung, d. h. globale Gewichtung.

Die Datenbasis sind Gesetze, Regulierungen und internationale Abkommen.

„Schattenfinanzzentren mit höheren Werten sind für ausländische Investoren und Anlagen intransparenter, geben weniger Informationen über ihre Kunden preis und tauschen weniger Informationen mit Behörden anderer Länder aus. Außerdem verfügen sie über weniger effektive Mechanismen zur Bekämpfung von Geldwäsche. Damit sind sie für die Anlage und Schleusung illegaler Finanzflüsse attraktiver.“[2]

Mithilfe der quantitativen Daten werden die Resultate des Geheimhaltungswerts gewichtet. Damit drückt der nach Ansicht des TJN Schattenfinanzindex die Größe des potentiellen Schadens aus, „der durch Regulierungslücken oder Geheimhaltungspraktiken in einem bestimmten Land/Gebiet entsteht“.[3]

Index-Entwicklung[Bearbeiten | Quelltext bearbeiten]

Rang 2020[4] 2018 2015 2012
1 Cayman IslandsCayman Islands Cayman Islands SchweizSchweiz Schweiz SchweizSchweiz Schweiz SchweizSchweiz Schweiz
2 Vereinigte StaatenVereinigte Staaten Vereinigte Staaten Vereinigte StaatenVereinigte Staaten Vereinigte Staaten HongkongHongkong Hongkong Cayman IslandsCayman Islands Cayman Islands
3 SchweizSchweiz Schweiz Cayman IslandsCayman Islands Cayman Islands Vereinigte StaatenVereinigte Staaten Vereinigte Staaten LuxemburgLuxemburg Luxemburg
4 HongkongHongkong Hongkong HongkongHongkong Hongkong SingapurSingapur Singapur HongkongHongkong Hongkong
5 SingapurSingapur Singapur SingapurSingapur Singapur Cayman IslandsCayman Islands Cayman Islands Vereinigte StaatenVereinigte Staaten Vereinigte Staaten
6 LuxemburgLuxemburg Luxemburg LuxemburgLuxemburg Luxemburg LuxemburgLuxemburg Luxemburg SingapurSingapur Singapur
7 JapanJapan Japan DeutschlandDeutschland Deutschland LibanonLibanon Libanon JerseyJersey Jersey
8 NiederlandeNiederlande Niederlande TaiwanRepublik China (Taiwan) Taiwan DeutschlandDeutschland Deutschland JapanJapan Japan
9 Jungferninseln BritischeBritische Jungferninseln Britische Jungferninseln Vereinigte Arabische EmirateVereinigte Arabische Emirate Vereinigte Arabische Emirate (Dubai) BahrainBahrain Bahrain DeutschlandDeutschland Deutschland
10 Vereinigte Arabische EmirateVereinigte Arabische Emirate Vereinigte Arabische Emirate GuernseyGuernsey Guernsey Vereinigte Arabische EmirateVereinigte Arabische Emirate Vereinigte Arabische Emirate (Dubai) BahrainBahrain Bahrain
11 GuernseyGuernsey Guernsey LibanonLibanon Libanon MacauMacau Macau Jungferninseln BritischeBritische Jungferninseln Britische Jungferninseln
12 Vereinigtes KonigreichVereinigtes Königreich Vereinigtes Königreich PanamaPanama Panama JapanJapan Japan BermudaBermuda Bermuda
13 TaiwanRepublik China (Taiwan) Taiwan JapanJapan Japan PanamaPanama Panama Vereinigtes KonigreichVereinigtes Königreich Vereinigtes Königreich
14 DeutschlandDeutschland Deutschland NiederlandeNiederlande Niederlande MarshallinselnMarshallinseln Marshallinseln PanamaPanama Panama
15 PanamaPanama Panama ThailandThailand Thailand Vereinigtes KonigreichVereinigtes Königreich Vereinigtes Königreich BelgienBelgien Belgien
16 JerseyJersey Jersey Jungferninseln BritischeBritische Jungferninseln Britische Jungferninseln JerseyJersey Jersey MarshallinselnMarshallinseln Marshallinseln
17 ThailandThailand Thailand BahrainBahrain Bahrain GuernseyGuernsey Guernsey OsterreichÖsterreich Österreich
18 MaltaMalta Malta JerseyJersey Jersey MalaysiaMalaysia Malaysia (Labuan) Vereinigte Arabische EmirateVereinigte Arabische Emirate Vereinigte Arabische Emirate (Dubai)
19 KanadaKanada Kanada BahamasBahamas Bahamas TurkeiTürkei Türkei BahamasBahamas Bahamas
20 KatarKatar Katar MaltaMalta Malta China VolksrepublikVolksrepublik China Volksrepublik China Zypern RepublikRepublik Zypern Zypern
21 Korea SudSüdkorea Südkorea KanadaKanada Kanada Jungferninseln BritischeBritische Jungferninseln Britische Jungferninseln GuernseyGuernsey Guernsey
22 BahamasBahamas Bahamas MacauMacau Macau BarbadosBarbados Barbados LibanonLibanon Libanon
23 AlgerienAlgerien Algerien Vereinigtes KonigreichVereinigtes Königreich Vereinigtes Königreich MauritiusMauritius Mauritius MacauMacau Macau
24 KeniaKenia Kenia Zypern RepublikRepublik Zypern Zypern OsterreichÖsterreich Österreich KanadaKanada Kanada
25 China VolksrepublikVolksrepublik China Volksrepublik China FrankreichFrankreich Frankreich BahamasBahamas Bahamas IndienIndien Indien
26 LibanonLibanon Libanon IrlandIrland Irland BrasilienBrasilien Brasilien UruguayUruguay Uruguay
27 Zypern RepublikRepublik Zypern Zypern KeniaKenia Kenia MaltaMalta Malta MalaysiaMalaysia Malaysia (Labuan)
28 KuwaitKuwait Kuwait China VolksrepublikVolksrepublik China Volksrepublik China UruguayUruguay Uruguay Korea SudSüdkorea Südkorea
29 IrlandIrland Irland RusslandRussland Russland KanadaKanada Kanada LiberiaLiberia Liberia
30 GibraltarGibraltar Gibraltar TurkeiTürkei Türkei RusslandRussland Russland BarbadosBarbados Barbados
31 MacauMacau Macau MalaysiaMalaysia Malaysia (Labuan) FrankreichFrankreich Frankreich IrlandIrland Irland
32 MalaysiaMalaysia Malaysia IndienIndien Indien Isle of ManIsle of Man Isle of Man MauritiusMauritius Mauritius
33 FrankreichFrankreich Frankreich Korea SudSüdkorea Südkorea LiberiaLiberia Liberia PhilippinenPhilippinen Philippinen
34 NigeriaNigeria Nigeria IsraelIsrael Israel BermudaBermuda Bermuda LiechtensteinLiechtenstein Liechtenstein
35 AngolaAngola Angola OsterreichÖsterreich Österreich Zypern RepublikRepublik Zypern Zypern ItalienItalien Italien
36 OsterreichÖsterreich Österreich BermudaBermuda Bermuda LiechtensteinLiechtenstein Liechtenstein Isle of ManIsle of Man Isle of Man
37 VietnamVietnam Vietnam Saudi-ArabienSaudi-Arabien Saudi-Arabien IrlandIrland Irland IsraelIsrael Israel
38 IsraelIsrael Israel LiberiaLiberia Liberia BelgienBelgien Belgien Turksinseln und CaicosinselnTurks- und Caicosinseln Turks- und Caicosinseln
39 Sri LankaSri Lanka Sri Lanka MarshallinselnMarshallinseln Marshallinseln GuatemalaGuatemala Guatemala NiederlandeNiederlande Niederlande
40 BermudaBermuda Bermuda PhilippinenPhilippinen Philippinen IsraelIsrael Israel BelizeBelize Belize
41 ItalienItalien Italien ItalienItalien Italien NiederlandeNiederlande Niederlande Costa RicaCosta Rica Costa Rica
42 JordanienJordanien Jordanien Isle of ManIsle of Man Isle of Man ChileChile Chile GuatemalaGuatemala Guatemala
43 Isle of ManIsle of Man Isle of Man UkraineUkraine Ukraine Saudi-ArabienSaudi-Arabien Saudi-Arabien GibraltarGibraltar Gibraltar
44 RusslandRussland Russland AustralienAustralien Australien AustralienAustralien Australien GhanaGhana Ghana
45 Saudi-ArabienSaudi-Arabien Saudi-Arabien NorwegenNorwegen Norwegen IndienIndien Indien AndorraAndorra Andorra
46 AgyptenÄgypten Ägypten LiechtensteinLiechtenstein Liechtenstein PhilippinenPhilippinen Philippinen Niederlandische AntillenNiederländische Antillen Niederländische Antillen
47 IndienIndien Indien RumänienRumänien Rumänien VanuatuVanuatu Vanuatu ArubaAruba Aruba
48 AustralienAustralien Australien BarbadosBarbados Barbados GhanaGhana Ghana DanemarkDänemark Dänemark
49 MarshallinselnMarshallinseln Marshallinseln MauritiusMauritius Mauritius Korea SudSüdkorea Südkorea BotswanaBotswana Botswana
50 BelgienBelgien Belgien SudafrikaSüdafrika Südafrika Jungferninseln AmerikanischeAmerikanische Jungferninseln Amerikanische Jungferninseln MadeiraMadeira Madeira

Eine Änderung des Indexplatzes lässt nicht direkt auf eine Verbesserung oder Verschlechterung im jeweiligen Land schließen.[5]

Der Index 2015[Bearbeiten | Quelltext bearbeiten]

Höhere Werte für Geheimhaltung und globale Gewichtung weisen jeweils auf größeres Schadenspotential hin. Je größer der FSI-Wert, desto größer das Schadenspotential eines Ortes, was sich in der Rangliste widerspiegelt. Der FSI-Wert nennt den potenziellen Schaden.

Die Liste zeigt die ersten 50 Länder.[6]

Legende: Gehört zu Großbritannien
Commonwealth-Länder, die die höchste Berufungsinstanz bei der britischen Krone belassen haben.

Rang Ort FSI-Wert Geheimhaltung Globale Gewichtung
1 SchweizSchweiz Schweiz 1466,1 73 5,625
2 HongkongHongkong Hongkong 1259,4 72 3,842
3 Vereinigte StaatenVereinigte Staaten Vereinigte Staaten 1254,7 60 19,603
4 SingapurSingapur Singapur 1147,1 69 4,280
5 Cayman IslandsCayman Islands Cayman Islands 1013,1 65 4,857
6 LuxemburgLuxemburg Luxemburg 816,9 55 11,630
7 LibanonLibanon Libanon 760,2 79 0,377
8 DeutschlandDeutschland Deutschland 701,8 56 6,026
9 BahrainBahrain Bahrain 471,3 74 0,164
10 Vereinigte Arabische EmirateVereinigte Arabische Emirate Vereinigte Arabische Emirate (Dubai) 440,7 77 0,085
11 MacauMacau Macau 420,1 70 0,188
12 JapanJapan Japan 418,3 58 1,062
13 PanamaPanama Panama 415,6 72 0,132
14 MarshallinselnMarshallinseln Marshallinseln 405,5 79 0,053
15 Vereinigtes KonigreichVereinigtes Königreich Vereinigtes Königreich 380,2 41 17,394
16 JerseyJersey Jersey 354,0 65 0,216
17 GuernseyGuernsey Guernsey 339,3 64 0,231
18 MalaysiaMalaysia Malaysia (Labuan) 338,7 75 0,050
19 TurkeiTürkei Türkei 320,9 64 0,182
20 China VolksrepublikVolksrepublik China Volksrepublik China 312,1 54 0,743
21 Jungferninseln BritischeBritische Jungferninseln Britische Jungferninseln 307,6 60 0,281
22 BarbadosBarbados Barbados 298,3 78 0,024
23 MauritiusMauritius Mauritius 297,0 72 0,049
24 OsterreichÖsterreich Österreich 295,3 54 0,692
25 BahamasBahamas Bahamas 273,0 79 0,017
26 BrasilienBrasilien Brasilien 263,6 52 0,678
27 MaltaMalta Malta 260,9 50 0,990
28 UruguayUruguay Uruguay 255,5 71 0,037
29 KanadaKanada Kanada 251,7 46 1,785
30 RusslandRussland Russland 243,2 54 0,397
31 FrankreichFrankreich Frankreich 241,9 43 3,104
32 Isle of ManIsle of Man Isle of Man 228,5 64 0,068
33 LiberiaLiberia Liberia 218,2 83 0,006
34 BermudaBermuda Bermuda 217,7 66 0,042
35 Zypern RepublikRepublik Zypern Zypern 213,9 50 0,518
36 LiechtensteinLiechtenstein Liechtenstein 202,3 76 0,010
37 IrlandIrland Irland 187,4 40 2,313
38 BelgienBelgien Belgien 181,2 41 1,863
39 GuatemalaGuatemala Guatemala 177,1 76 0,007
40 IsraelIsrael Israel 173,7 53 0,166
41 NiederlandeNiederlande Niederlande 168,3 48 0,322
42 ChileChile Chile 166,6 54 0,120
43 Saudi-ArabienSaudi-Arabien Saudi-Arabien 163,8 61 0,037
44 AustralienAustralien Australien 148,0 43 0,586
45 IndienIndien Indien 148,0 39 1,487
46 PhilippinenPhilippinen Philippinen 146,0 63 0,020
47 VanuatuVanuatu Vanuatu 142,8 87 0,001
48 GhanaGhana Ghana 139,1 67 0,010
49 Korea SudSüdkorea Südkorea 124,2 44 0,302
50 Jungferninseln AmerikanischeAmerikanische Jungferninseln Amerikanische Jungferninseln 118,2 69 0,004
51

Der Index 2012[Bearbeiten | Quelltext bearbeiten]

Höhere Werte für Geheimhaltung und globale Gewichtung weisen jeweils auf größeres Schadenspotential hin. Je größer der FSI-Wert, desto größer das Schadenspotential eines Ortes, was sich in der Rangliste widerspiegelt. Der FSI-Wert nennt den potenziellen Schaden.

Rang Ort FSI-Wert Geheimhaltung Globale Gewichtung
1 SchweizSchweiz Schweiz 1879,2 78 0,0606833
2 Cayman IslandsCayman Islands Cayman Islands 1646,7 77 0,0462181
3 LuxemburgLuxemburg Luxemburg 1621,2 68 0,1312117
4 HongkongHongkong Hongkong 1370,7 73 0,0423185
5 Vereinigte StaatenVereinigte Staaten Vereinigte Staaten 1160,1 58 0,2079093
6 SingapurSingapur Singapur 1118,0 71 0,0312592
7 JerseyJersey Jersey 750,1 78 0,003742
8 JapanJapan Japan 693,6 64 0,0180129
9 DeutschlandDeutschland Deutschland 669,8 57 0,0463449
10 BahrainBahrain Bahrain 660,3 78 0,002757
11 Jungferninseln BritischeBritische Jungferninseln Britische Jungferninseln 617,9 81 0,0015035
12 BermudaBermuda Bermuda 539,9 85 0,0006561
13 Vereinigtes KonigreichVereinigtes Königreich Vereinigtes Königreich 516,5 45 0,2001102
14 PanamaPanama Panama 471,5 77 0,0011373
15 BelgienBelgien Belgien 467,2 59 0,0115379
16 MarshallinselnMarshallinseln Marshallinseln 457,0 90 0,0002372
17 OsterreichÖsterreich Österreich 453,5 66 0,0039949
18 Vereinigte Arabische EmirateVereinigte Arabische Emirate Vereinigte Arabische Emirate (Dubai) 439,6 79 0,0007031
19 BahamasBahamas Bahamas 431,1 83 0,0004347
20 Zypern RepublikRepublik Zypern Zypern 406,5 58 0,0095209
21 GuernseyGuernsey Guernsey 402,3 65 0,0029756
22 LibanonLibanon Libanon 397,3 82 0,0003661
23 MacauMacau Macau 389,8 83 0,0003057
24 KanadaKanada Kanada 366,2 56 0,0086798
25 IndienIndien Indien 344,0 53 0,0127682
26 UruguayUruguay Uruguay 331,0 78 0,0003343
27 MalaysiaMalaysia Malaysia 319,3 77 0,0003369
28 Korea SudSüdkorea Südkorea 317,2 54 0,0085506
29 LiberiaLiberia Liberia 316,9 81 0,000212
30 BarbadosBarbados Barbados 266,6 79 0,0001604
31 IrlandIrland Irland 264,2 44 0,0298402
32 MauritiusMauritius Mauritius 261,6 74 0,0002712
33 PhilippinenPhilippinen Philippinen 253,9 73 0,0002625
34 LiechtensteinLiechtenstein Liechtenstein 239,2 81 0,0000912
35 ItalienItalien Italien 231,2 49 0,0080645
36 Isle of ManIsle of Man Isle of Man 230,4 65 0,0005964
37 IsraelIsrael Israel 230,3 58 0,0015771
38 Turksinseln und CaicosinselnTurks- und Caicosinseln Turks- und Caicosinseln 218,9 90 0,000026
39 NiederlandeNiederlande Niederlande 199,7 49 0,0048905
40 BelizeBelize Belize 198,4 90 0,0000197
41 Costa RicaCosta Rica Costa Rica 177,2 77 0,0000613
42 GuatemalaGuatemala Guatemala 174,8 81 0,0000375
43 GibraltarGibraltar Gibraltar 174,6 78 0,0000476
44 GhanaGhana Ghana 146,8 79 0,0000264
45 AndorraAndorra Andorra 133,6 73 0,0000392
46 Niederlandische AntillenNiederländische Antillen Niederländische Antillen 129,4 83 0,0000112
47 ArubaAruba Aruba 124,9 74 0,0000286
48 DanemarkDänemark Dänemark 121,7 40 0,0075233
49 BotswanaBotswana Botswana 121,3 79 0,0000157
50 MadeiraMadeira Madeira (Portugal) 119,4 51 0,0007924

Weblinks[Bearbeiten | Quelltext bearbeiten]

Einzelnachweise[Bearbeiten | Quelltext bearbeiten]

  1. financialsecrecyindex.com (Memento des Originals vom 28. August 2013 im Internet Archive)  Info: Der Archivlink wurde automatisch eingesetzt und noch nicht geprüft. Bitte prüfe Original- und Archivlink gemäß Anleitung und entferne dann diesen Hinweis.@1@2Vorlage:Webachiv/IABot/www.financialsecrecyindex.com
  2. Info Steuergerechtigkeit, April 2012 (PDF; 339 kB), S. 1.
  3. Info Steuergerechtigkeit. Informationsbrief des Netzwerks Steuergerechtigkeit Deutschland. Nr. 6, April 2012 (PDF; 339 kB), S. 1.
  4. View 2020 results. Tax Justice Network, abgerufen am 13. März 2020.
  5. What does a change in the ranking mean? Abgerufen am 13. März 2020.
  6. Financial Secrecy Index – 2015 Results (Memento des Originals vom 8. Dezember 2015 im Internet Archive)  Info: Der Archivlink wurde automatisch eingesetzt und noch nicht geprüft. Bitte prüfe Original- und Archivlink gemäß Anleitung und entferne dann diesen Hinweis.@1@2Vorlage:Webachiv/IABot/www.financialsecrecyindex.com