Schattenfinanzindex

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Der Schattenfinanzindex (Financial Secrecy Index, FSI) des Tax Justice Networks bewertet, wie stark Schattenwirtschaft in 82 Ländern ermöglicht wird.[1]

Der Index bewertet, wie wohlhabende Privatpersonen und Kriminelle mithilfe der Rechts- und Finanzsysteme des Landes Geld verstecken und waschen können. Zu den Ranking-Kriterien gehörten der automatische Informationsaustausch und die Registrierung des wirtschaftlichen Eigentums. Laut TJN werden weltweit schätzungsweise 21 bis 32 Billionen US-Dollar an unversteuertem oder minimal besteuertem privatem Finanzvermögen in Steueroasen gehalten.[2]

Ermittlung der Werte[Bearbeiten | Quelltext bearbeiten]

Der Schattenfinanzindex ermittelt, wie groß der Anteil eines Gebiets bzw. Landes an der Schattenfinanzwirtschaft ist. Die beiden Werte sind:

  • Geheimhaltungswert
  • Anteil des Gebietes bzw. Landes am globalen Markt für grenzüberschreitende Finanzdienstleistung, d. h. globale Gewichtung

Die Datenbasis sind Gesetze, Regulierungen und internationale Abkommen.

„Schattenfinanzzentren mit höheren Werten sind für ausländische Investoren und Anlagen intransparenter, geben weniger Informationen über ihre Kunden preis und tauschen weniger Informationen mit Behörden anderer Länder aus. Außerdem verfügen sie über weniger effektive Mechanismen zur Bekämpfung von Geldwäsche. Damit sind sie für die Anlage und Schleusung illegaler Finanzflüsse attraktiver.“[3]

Mithilfe der quantitativen Daten werden die Resultate des Geheimhaltungswerts gewichtet. Damit drückt der nach Ansicht des TJN Schattenfinanzindex die Größe des Schadens aus, „der durch Regulierungslücken oder Geheimhaltungspraktiken in einem bestimmten Land/Gebiet entsteht“.[4]

Index-Entwicklung[Bearbeiten | Quelltext bearbeiten]

Rang 2020[5] 2018 2015 2012
1 Cayman Islands Cayman Islands Schweiz Schweiz Schweiz Schweiz Schweiz Schweiz
2 Vereinigte Staaten Vereinigte Staaten Vereinigte Staaten Vereinigte Staaten Hongkong Hongkong Cayman Islands Cayman Islands
3 Schweiz Schweiz Cayman Islands Cayman Islands Vereinigte Staaten Vereinigte Staaten Luxemburg Luxemburg
4 Hongkong Hongkong Hongkong Hongkong Singapur Singapur Hongkong Hongkong
5 Singapur Singapur Singapur Singapur Cayman Islands Cayman Islands Vereinigte Staaten Vereinigte Staaten
6 Luxemburg Luxemburg Luxemburg Luxemburg Luxemburg Luxemburg Singapur Singapur
7 Japan Japan Deutschland Deutschland Libanon Libanon Bailiwick of Jersey Jersey
8 Niederlande Niederlande Taiwan Taiwan Deutschland Deutschland Japan Japan
9 Jungferninseln Britische Britische Jungferninseln Vereinigte Arabische Emirate Vereinigte Arabische Emirate (Dubai) Bahrain Bahrain Deutschland Deutschland
10 Vereinigte Arabische Emirate Vereinigte Arabische Emirate Bailiwick of Guernsey Guernsey Vereinigte Arabische Emirate Vereinigte Arabische Emirate (Dubai) Bahrain Bahrain
11 Bailiwick of Guernsey Guernsey Libanon Libanon Macau Macau Jungferninseln Britische Britische Jungferninseln
12 Vereinigtes Konigreich Vereinigtes Königreich Panama Panama Japan Japan Bermuda Bermuda
13 Taiwan Taiwan Japan Japan Panama Panama Vereinigtes Konigreich Vereinigtes Königreich
14 Deutschland Deutschland Niederlande Niederlande Marshallinseln Marshallinseln Panama Panama
15 Panama Panama Thailand Thailand Vereinigtes Konigreich Vereinigtes Königreich Belgien Belgien
16 Bailiwick of Jersey Jersey Jungferninseln Britische Britische Jungferninseln Bailiwick of Jersey Jersey Marshallinseln Marshallinseln
17 Thailand Thailand Bahrain Bahrain Bailiwick of Guernsey Guernsey Osterreich Österreich
18 Malta Malta Bailiwick of Jersey Jersey Malaysia Malaysia (Labuan) Vereinigte Arabische Emirate Vereinigte Arabische Emirate (Dubai)
19 Kanada Kanada Bahamas Bahamas Turkei Türkei Bahamas Bahamas
20 Katar Katar Malta Malta China Volksrepublik Volksrepublik China Zypern Republik Zypern
21 Korea Sud Südkorea Kanada Kanada Jungferninseln Britische Britische Jungferninseln Bailiwick of Guernsey Guernsey
22 Bahamas Bahamas Macau Macau Barbados Barbados Libanon Libanon
23 Algerien Algerien Vereinigtes Konigreich Vereinigtes Königreich Mauritius Mauritius Macau Macau
24 Kenia Kenia Zypern Republik Zypern Osterreich Österreich Kanada Kanada
25 China Volksrepublik Volksrepublik China Frankreich Frankreich Bahamas Bahamas Indien Indien
26 Libanon Libanon Irland Irland Brasilien Brasilien Uruguay Uruguay
27 Zypern Republik Zypern Kenia Kenia Malta Malta Malaysia Malaysia (Labuan)
28 Kuwait Kuwait China Volksrepublik Volksrepublik China Uruguay Uruguay Korea Sud Südkorea
29 Irland Irland Russland Russland Kanada Kanada Liberia Liberia
30 GibraltarGibraltar Gibraltar Turkei Türkei Russland Russland Barbados Barbados
31 Macau Macau Malaysia Malaysia (Labuan) Frankreich Frankreich Irland Irland
32 Malaysia Malaysia Indien Indien Isle of Man Isle of Man Mauritius Mauritius
33 Frankreich Frankreich Korea Sud Südkorea Liberia Liberia Philippinen Philippinen
34 Nigeria Nigeria Israel Israel Bermuda Bermuda Liechtenstein Liechtenstein
35 Angola Angola Osterreich Österreich Zypern Republik Zypern Italien Italien
36 Osterreich Österreich Bermuda Bermuda Liechtenstein Liechtenstein Isle of Man Isle of Man
37 Vietnam Vietnam Saudi-Arabien Saudi-Arabien Irland Irland Israel Israel
38 Israel Israel Liberia Liberia Belgien Belgien Turksinseln und Caicosinseln Turks- und Caicosinseln
39 Sri Lanka Sri Lanka Marshallinseln Marshallinseln Guatemala Guatemala Niederlande Niederlande
40 Bermuda Bermuda Philippinen Philippinen Israel Israel Belize Belize
41 Italien Italien Italien Italien Niederlande Niederlande Costa Rica Costa Rica
42 Jordanien Jordanien Isle of Man Isle of Man Chile Chile Guatemala Guatemala
43 Isle of Man Isle of Man Ukraine Ukraine Saudi-Arabien Saudi-Arabien GibraltarGibraltar Gibraltar
44 Russland Russland Australien Australien Australien Australien Ghana Ghana
45 Saudi-Arabien Saudi-Arabien Norwegen Norwegen Indien Indien Andorra Andorra
46 Agypten Ägypten Liechtenstein Liechtenstein Philippinen Philippinen Niederlandische Antillen Niederländische Antillen
47 Indien Indien Rumänien Rumänien Vanuatu Vanuatu Aruba Aruba
48 Australien Australien Barbados Barbados Ghana Ghana Danemark Dänemark
49 Marshallinseln Marshallinseln Mauritius Mauritius Korea Sud Südkorea Botswana Botswana
50 Belgien Belgien Sudafrika Südafrika Jungferninseln Amerikanische Amerikanische Jungferninseln Madeira Madeira
… … … … …

Eine Änderung des Indexplatzes lässt nicht direkt auf eine Verbesserung oder Verschlechterung im jeweiligen Land schließen.[6]

Der Index 2015[Bearbeiten | Quelltext bearbeiten]

Höhere Werte für Geheimhaltung und globale Gewichtung weisen jeweils auf größeres Schadenspotential hin. Je größer der FSI-Wert, desto größer das Schadenspotential eines Ortes, was sich in der Rangliste widerspiegelt. Der FSI-Wert nennt den potenziellen Schaden.

Die Liste zeigt die ersten 50 Länder.[7]

Legende: Gehört zu Großbritannien
Commonwealth-Länder, die die höchste Berufungsinstanz bei der britischen Krone belassen haben.

Rang Ort FSI-Wert Geheimhaltung Globale Gewichtung
1 Schweiz Schweiz 1466,1 73 5,625
2 Hongkong Hongkong 1259,4 72 3,842
3 Vereinigte Staaten Vereinigte Staaten 1254,7 60 19,603
4 Singapur Singapur 1147,1 69 4,280
5 Cayman Islands Cayman Islands 1013,1 65 4,857
6 Luxemburg Luxemburg 816,9 55 11,630
7 Libanon Libanon 760,2 79 0,377
8 Deutschland Deutschland 701,8 56 6,026
9 Bahrain Bahrain 471,3 74 0,164
10 Vereinigte Arabische Emirate Vereinigte Arabische Emirate (Dubai) 440,7 77 0,085
11 Macau Macau 420,1 70 0,188
12 Japan Japan 418,3 58 1,062
13 Panama Panama 415,6 72 0,132
14 Marshallinseln Marshallinseln 405,5 79 0,053
15 Vereinigtes Konigreich Vereinigtes Königreich 380,2 41 17,394
16 Bailiwick of Jersey Jersey 354,0 65 0,216
17 Bailiwick of Guernsey Guernsey 339,3 64 0,231
18 Malaysia Malaysia (Labuan) 338,7 75 0,050
19 Turkei Türkei 320,9 64 0,182
20 China Volksrepublik Volksrepublik China 312,1 54 0,743
21 Jungferninseln Britische Britische Jungferninseln 307,6 60 0,281
22 Barbados Barbados 298,3 78 0,024
23 Mauritius Mauritius 297,0 72 0,049
24 Osterreich Österreich 295,3 54 0,692
25 Bahamas Bahamas 273,0 79 0,017
26 Brasilien Brasilien 263,6 52 0,678
27 Malta Malta 260,9 50 0,990
28 Uruguay Uruguay 255,5 71 0,037
29 Kanada Kanada 251,7 46 1,785
30 Russland Russland 243,2 54 0,397
31 Frankreich Frankreich 241,9 43 3,104
32 Isle of Man Isle of Man 228,5 64 0,068
33 Liberia Liberia 218,2 83 0,006
34 Bermuda Bermuda 217,7 66 0,042
35 Zypern Republik Zypern 213,9 50 0,518
36 Liechtenstein Liechtenstein 202,3 76 0,010
37 Irland Irland 187,4 40 2,313
38 Belgien Belgien 181,2 41 1,863
39 Guatemala Guatemala 177,1 76 0,007
40 Israel Israel 173,7 53 0,166
41 Niederlande Niederlande 168,3 48 0,322
42 Chile Chile 166,6 54 0,120
43 Saudi-Arabien Saudi-Arabien 163,8 61 0,037
44 Australien Australien 148,0 43 0,586
45 Indien Indien 148,0 39 1,487
46 Philippinen Philippinen 146,0 63 0,020
47 Vanuatu Vanuatu 142,8 87 0,001
48 Ghana Ghana 139,1 67 0,010
49 Korea Sud Südkorea 124,2 44 0,302
50 Jungferninseln Amerikanische Amerikanische Jungferninseln 118,2 69 0,004
51 … … … …

Der Index 2012[Bearbeiten | Quelltext bearbeiten]

Höhere Werte für Geheimhaltung und globale Gewichtung weisen jeweils auf größeres Schadenspotential hin. Je größer der FSI-Wert, desto größer das Schadenspotential eines Ortes, was sich in der Rangliste widerspiegelt. Der FSI-Wert nennt den potenziellen Schaden.

Rang Ort FSI-Wert Geheimhaltung Globale Gewichtung
1 Schweiz Schweiz 1879,2 78 0,0606833
2 Cayman Islands Cayman Islands 1646,7 77 0,0462181
3 Luxemburg Luxemburg 1621,2 68 0,1312117
4 Hongkong Hongkong 1370,7 73 0,0423185
5 Vereinigte Staaten Vereinigte Staaten 1160,1 58 0,2079093
6 Singapur Singapur 1118,0 71 0,0312592
7 Bailiwick of Jersey Jersey 750,1 78 0,003742
8 Japan Japan 693,6 64 0,0180129
9 Deutschland Deutschland 669,8 57 0,0463449
10 Bahrain Bahrain 660,3 78 0,002757
11 Jungferninseln Britische Britische Jungferninseln 617,9 81 0,0015035
12 Bermuda Bermuda 539,9 85 0,0006561
13 Vereinigtes Konigreich Vereinigtes Königreich 516,5 45 0,2001102
14 Panama Panama 471,5 77 0,0011373
15 Belgien Belgien 467,2 59 0,0115379
16 Marshallinseln Marshallinseln 457,0 90 0,0002372
17 Osterreich Österreich 453,5 66 0,0039949
18 Vereinigte Arabische Emirate Vereinigte Arabische Emirate (Dubai) 439,6 79 0,0007031
19 Bahamas Bahamas 431,1 83 0,0004347
20 Zypern Republik Zypern 406,5 58 0,0095209
21 Bailiwick of Guernsey Guernsey 402,3 65 0,0029756
22 Libanon Libanon 397,3 82 0,0003661
23 Macau Macau 389,8 83 0,0003057
24 Kanada Kanada 366,2 56 0,0086798
25 Indien Indien 344,0 53 0,0127682
26 Uruguay Uruguay 331,0 78 0,0003343
27 Malaysia Malaysia 319,3 77 0,0003369
28 Korea Sud Südkorea 317,2 54 0,0085506
29 Liberia Liberia 316,9 81 0,000212
30 Barbados Barbados 266,6 79 0,0001604
31 Irland Irland 264,2 44 0,0298402
32 Mauritius Mauritius 261,6 74 0,0002712
33 Philippinen Philippinen 253,9 73 0,0002625
34 Liechtenstein Liechtenstein 239,2 81 0,0000912
35 Italien Italien 231,2 49 0,0080645
36 Isle of Man Isle of Man 230,4 65 0,0005964
37 Israel Israel 230,3 58 0,0015771
38 Turksinseln und Caicosinseln Turks- und Caicosinseln 218,9 90 0,000026
39 Niederlande Niederlande 199,7 49 0,0048905
40 Belize Belize 198,4 90 0,0000197
41 Costa Rica Costa Rica 177,2 77 0,0000613
42 Guatemala Guatemala 174,8 81 0,0000375
43 GibraltarGibraltar Gibraltar 174,6 78 0,0000476
44 Ghana Ghana 146,8 79 0,0000264
45 Andorra Andorra 133,6 73 0,0000392
46 Niederlandische Antillen Niederländische Antillen 129,4 83 0,0000112
47 Aruba Aruba 124,9 74 0,0000286
48 Danemark Dänemark 121,7 40 0,0075233
49 Botswana Botswana 121,3 79 0,0000157
50 Madeira Madeira (Portugal) 119,4 51 0,0007924

Weblinks[Bearbeiten | Quelltext bearbeiten]

Einzelnachweise[Bearbeiten | Quelltext bearbeiten]

  1. ↑ financialsecrecyindex.com (Memento vom 28. August 2013 im Internet Archive)
  2. ↑ Financial Secrecy Index: Cayman Island ranks first, Switzerland drops two places. In: The Times of India. 19. Februar 2020, ISSN 0971-8257 (indiatimes.com [abgerufen am 5. Januar 2024]).
  3. ↑ Info Steuergerechtigkeit, April 2012 (PDF; 339 kB), S. 1.
  4. ↑ Deutschland im Schattenfinanzindex 201. Abgerufen am 5. Januar 2024.
  5. ↑ View 2020 results. Tax Justice Network, archiviert vom Original (nicht mehr online verfügbar) am 13. Mai 2022; abgerufen am 13. März 2020.
  6. ↑ What does a change in the ranking mean? Abgerufen am 13. März 2020.
  7. ↑ Financial Secrecy Index – 2015 Results (Memento vom 8. Dezember 2015 im Internet Archive)
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