Schattenfinanzindex

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Der Schattenfinanzindex (Financial Secrecy Index, FSI) des Tax Justice Networks listet den potentiellen Schaden der Schattenwirtschaft (Finanzbereich) in 82 Ländern und Hoheitsgebieten auf.[1] Die Schweiz lag 2013 hiernach an erster, Deutschland an achter und Österreich an achtzehnter Stelle der bedeutendsten Schattenfinanzplätze.

Ermittlung der Werte[Bearbeiten]

Der Schattenfinanzindex kombiniert qualitative und quantitative Daten, um zu ermitteln, wie groß der Anteil eines Gebiets bzw. Landes an der Schattenfinanzwirtschaft darstellt. Die beiden Werte sind

  • Geheimhaltungswert und
  • Anteil des Gebietes bzw. Landes am globalen Markt für grenzüberschreitende Finanzdienstleistung, d. h. globale Gewichtung.

Die Datenbasis sind Gesetze, Regulierungen und internationale Abkommen.

„Schattenfinanzzentren mit höheren Werten sind für ausländische Investoren und Anlagen intransparenter, geben weniger Informationen über ihre Kunden preis und tauschen weniger Informationen mit Behörden anderer Länder aus. Außerdem verfügen sie über weniger effektive Mechanismen zur Bekämpfung von Geldwäsche. Damit sind sie für die Anlage und Schleusung illegaler Finanzflüsse attraktiver.“[2]

Mithilfe der quantitativen Daten werden die Resultate des Geheimhaltungswerts gewichtet. Damit drückt der nach Ansicht des TJN Schattenfinanzindex die Größe des potentiellen Schadens aus, „der durch Regulierungslücken oder Geheimhaltungspraktiken in einem bestimmten Land/Gebiet entsteht”.[3]

Der Index 2012[Bearbeiten]

Höhere Werte für Geheimhaltung und globale Gewichtung weisen jeweils auf größeres Schadenspotential hin. Je größer der FSI-Wert, desto größer das Schadenspotential eines Ortes, was sich in der Rangliste widerspiegelt. Der FSI-Wert nennt den potenziellen Schaden.

Rang Ort FSI Wert Geheimhaltung Globale Gewichtung
1 Schweiz 1879,2 78 0,0606833
2 Cayman Inseln 1646,7 77 0,0462181
3 Luxemburg 1621,2 68 0,1312117
4 Hong Kong 1370,7 73 0,0423185
5 Vereinigte Staaten 1160,1 58 0,2079093
6 Singapur 1118,0 71 0,0312592
7 Jersey 750,1 78 0,003742
8 Japan 693,6 64 0,0180129
9 Deutschland 669,8 57 0,0463449
10 Bahrain 660,3 78 0,002757
11 Britische Jungferninseln 617,9 81 0,0015035
12 Bermuda 539,9 85 0,0006561
13 Vereinigtes Königreich 516,5 45 0,2001102
14 Panama 471,5 77 0,0011373
15 Belgien 467,2 59 0,0115379
16 Marshallinseln 457,0 90 0,0002372
17 Österreich 453,5 66 0,0039949
18 Dubai 439,6 79 0,0007031
19 Bahamas 431,1 83 0,0004347
20 Zypern 406,5 58 0,0095209
21 Guernsey 402,3 65 0,0029756
22 Libanon 397,3 82 0,0003661
23 Macao 389,8 83 0,0003057
24 Kanada 366,2 56 0,0086798
25 Indien 344,0 53 0,0127682
26 Uruguay 331,0 78 0,0003343
27 Malaysia 319,3 77 0,0003369
28 Korea 317,2 54 0,0085506
29 Liberia 316,9 81 0,000212
30 Barbados 266,6 79 0,0001604
31 Irland 264,2 44 0,0298402
32 Mauritius 261,6 74 0,0002712
33 Philippinen 253,9 73 0,0002625
34 Liechtenstein 239,2 81 0,0000912
35 Italien 231,2 49 0,0080645
36 Isle of Man 230,4 65 0,0005964
37 Israel 230,3 58 0,0015771
38 Turks and Caicos Islands 218,9 90 0,000026
39 Niederlande 199,7 49 0,0048905
40 Belize 198,4 90 0,0000197
41 Costa Rica 177,2 77 0,0000613
42 Guatemala 174,8 81 0,0000375
43 Gibraltar 174,6 78 0,0000476
44 Ghana 146,8 79 0,0000264
45 Andorra 133,6 73 0,0000392
46 Niederländische Antillen 129,4 83 0,0000112
47 Aruba 124,9 74 0,0000286
48 Dänemark 121,7 40 0,0075233
49 Botswana 121,3 79 0,0000157
50 Madeira (Portugal) 119,4 51 0,0007924
51 U.S. Virgin Islands 104,2 68 0,0000361
52 Saint Vincent and the Grenadines 100,9 78 0,00000947
53 Spanien 98,8 34 0,0161782
54 Malta 98,6 48 0,0007463
55 Seychellen 95,0 88 0,00000273
56 Ungarn 94,8 47 0,000696
57 Litauen 88,9 45 0,0009281
58 Antigua & Barbuda 88,5 82 0,00000435
59 Saint Lucia 78,7 89 0,00000145
60 Malediven 78,5 92 0,00000107
61 Grenada 57,6 83 0,00000106
62 Montserrat 50,1 86 0,000000509
63 Brunei Darussalam 45,8 84 0,000000455
64 Monaco 37,7 75 0,000000757
65 Anguilla 36,0 79 0,000000379
66 Saint Kitts und Nevis 31,2 81 0,000000193
67 San Marino 30,9 79 0,000000253
68 Samoa 27,5 85 0,000000093
69 Vanuatu 14,3 88 0,00000000929
70 Cook Islands 13,4 75 0,000000031
71 Dominica 12,5 80 0,0000000146

[4]

Der Index 2013[Bearbeiten]

Die ersten 15 Plätze des FSI 2013 lauten:

  1. Schweiz
  2. Luxemburg
  3. Hong Kong
  4. Cayman Islands (gehört zu Großbritannien)
  5. Singapur
  6. USA
  7. Libanon
  8. Deutschland
  9. Jersey (gehört zu Großbritannien)
  10. Japan
  11. Panama
  12. Malaysia
  13. Bahrain
  14. Bermuda (gehört zu Großbritannien)
  15. Guernsey (gehört zu Großbritannien)

[5]

Weblinks[Bearbeiten]

Einzelnachweise[Bearbeiten]

  1. financialsecrecyindex.com
  2. Info Steuergerechtigkeit,April 2012 (PDF; 339 kB), S. 1.
  3. Info Steuergerechtigkeit. Informationsbrief des Netzwerks Steuergerechtigkeit Deutschland. Nr. 6, April 2012 (PDF; 339 kB), S. 1.
  4. Nauru und Frankreich wurden kurzfristig wegen Klärung von juristischer Fragen herausgenommen
  5. financialsecrecyindex.com